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提问 

母子公司适用的所得税税率为25%,均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2012年6月30日,母公司以含税价10530万元将其生产的产品销售


时间: 2018-1-13 分类: 作业习题  【来自ip: 13.198.16.91 的 热心网友 咨询】
 问题补充 1.[问答题]母子公司适用的所得税税率为25%,均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2012年6月30日,母公司以含税价10530万元将其生产的产品销售给子公司,其销售成本为7500万元,全部价款已收到。子公司购买该产品作为管理用固定资产核算,并支付安装费用70万元,安装完毕交付使用后按9070万元的原价入账并在其个别资产负债表中列示。假设子公司对该固定资产按5年的使用期限计提折旧,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。假定税法规定的折旧方法、折旧年限和预计净残值与子公司会计处理相同。要求:(1)编制2012年与固定资产有关的内部交易抵销分录。(2)编制2013年与固定资产有关的内部交易抵销分录。(3)编制2014年与固定资产有关的内部交易抵销分录。(4)编制2015年与固定资产有关的内部交易抵销分录。(5)编制2016年与固定资产有关的内部交易抵销分录。(6)假定子公司在2017年6月30日该固定资产使用期满时对其报废清理,编制抵销分录。(7)假定2016年年末子公司将该设备出售,取得营业外收入,编制有关抵销分录。(8)假定内部交易固定资产期满后仍继续使用,在2019年5月报废,编制2017年、2018年、2019年有关抵销分录。(答案中的金额单位以万元表示)
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